Podatek od zysków kapitałowych, czyli podatek Belki - czym jest i w jakich przypadkach trzeba go zapłacić?

Wszyscy inwestorzy w Polsce oraz osoby oszczędzające pieniądze na lokatach są zobowiązani do zapłacenia podatku Belki. Obecnie nie istnieją przepisy umożliwiające zwolnienie z tego podatku i pozwalające na jego obniżenie w konkretnych przypadkach. Podatek Belki jest obowiązkowy i dotyczy wszystkich osób fizycznych i przedsiębiorców bez względu na wysokość zysków od inwestycji kapitałowych w danym roku podatkowym. Dowiedz się, ile wynosi podatek Belki i kto musi go zapłacić.

Podatek Belki należy do najbardziej kontrowersyjnych danin w Polsce. Wiele osób uważa go za zbyt wysoki i nadmiernie obciążający osoby, które mają niewielkie oszczędności na czarną godzinę. Jednocześnie nie ma żadnej możliwości, by nie płacić podatku Belki, gdyż nie ma przepisów pozwalających na uzyskanie ulgi w tym zakresie. Dowiedz się więcej o podatku od dochodów kapitałowych, czyli tzw. podatku Belki.

Podatek od dochodów kapitałowych, znany również jako podatek Belki lub podatek od zysków kapitałowych został wprowadzony w 2002 roku przez Marka Belkę, ówczesnego Ministra Finansów w rządzie Leszka Millera, jako sposób na zmniejszenie deficytu budżetowego. Początkowo jego stawka wynosiła 20% i obejmowała jedynie odsetki z oszczędności ulokowanych na depozytach bankowych. W 2004 roku zakres podatku rozszerzono na wszelkie dochody związane z inwestycjami kapitałowymi, a stawkę obniżono do 19%. Jest to forma zryczałtowanego podatku dochodowego dla osób fizycznych, pobierana wyłącznie od dochodów kapitałowych, czyli zysków generowanych przez zgromadzone środki. Jedynym nieopodatkowanym sposobem oszczędzania jest indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego, które nie daje jednak swobody w dysponowaniu środkami zgromadzonymi na nim.

Stawka podatku Belki wynosi 19% i jest niezmienna bez względu na wysokość zysków kapitałowych. Nalicza się go wyłącznie od odsetek, co oznacza, że od każdej zarobionej na inwestycji złotówki należy odprowadzić 19 gr podatku. Zyski kapitałowe w wysokości poniżej 1 zł również są objęte podatkiem. Dotyczy to także zysków w wysokości kilku groszy. Wysokość podatku do zapłacenia zawsze jest zaokrąglana do pełnego grosza.

Stawka 19% obowiązuje zarówno w funduszach inwestycyjnych, jak i na kontach oszczędnościowych. Płaci się ją również w tej wysokości od lokat bankowych. Wysokość podatku Belki jest zatem jednakowa bez względu na sposób lokowania kapitału. Ustawodawca nie przewidział żadnych różnic w tym zakresie, nawet gdy kwota oszczędności na lokacie jest na tyle niska, że wynosi mniej niż stawka rocznych dochodów zwolnionych z podatku dochodowego. Budzi to pewne kontrowersje wśród mniej zamożnych osób, które nie mają możliwości oszczędzania w atrakcyjny dla nich sposób. Więcej o podatku Belki w przypadku prowadzenia kont oszczędnościowych i lokat dowiesz się na portalu podatkowym. Znajdziesz tam wiarygodne informacje na temat jego stawki i sposobu opłacania.

Z podatkiem Belki nie wiążą się skomplikowane zasady dotyczące rozliczeń z urzędem skarbowym. Podatnik nie musi płacić go samodzielnie w określonym terminie, gdyż bank lub fundusz inwestycyjny odprowadza zaliczkę na podatek w imieniu swojego klienta. Robi to automatycznie podczas wypłacania odsetek. Klient nie musi niczym się przejmować, gdyż z jego strony nie powstają żadne dodatkowe obowiązki podatkowe ani rozliczeniowe. W przypadku kont oszczędnościowych odsetki naliczane do kapitału na koncie co miesiąc są pomniejszane o wysokość podatku, który trafia bezpośrednio do urzędu skarbowego. Podatnik nie ma obowiązku składania deklaracji podatkowej z tego tytułu ani dopełniania innych formalności. Podobnie jest w przypadku lokaty. Na koniec okresu obowiązywania umowy bank wypłaca klientowi należne odsetki, od których odlicza podatek Belki.

Ministerstwo Finansów w Polsce na razie nie przewiduje zniesienia podatku Belki, obniżenia jego wysokości ani zwolnienia części dochodów z opodatkowania. Aby uniknąć podatku Belki, można jedynie wpłacać środki na IKE lub IKZE, jednak taka forma oszczędzania i pomnażania kapitału umożliwia jedynie jego wykorzystanie po przejściu na emeryturę w określonym wieku. W założeniu są to bowiem produkty, które mają za zadanie zwiększenie wysokości przyszłej emerytury. Z tego względu ich właściciele nie mogą swobodnie wypłacać środków i przeznaczać ich na inne cele niezwiązane z emeryturą.

Podatek Belki jest zryczałtowany, dlatego nie ma możliwości jego obniżenia o koszty uzyskania przychodu, czy też uzależnienia go od wysokości zysków kapitałowych. jego wysokość jest prosta do obliczenia, gdyż stawka podatku jest zawsze taka sama.